ПДВ є одним з найбільш складних і важливих податків в Україні. Помилки у веденні обліку можуть спричинити серйозні податкові ризики для підприємства. У цій статті розповімо бухгалтерам про основні податкові ризики, які можуть виникнути під час роботи з ПДВ, та порадимо, як їх уникнути
Типові податкові ризики
На основі даних порталу «Головбух» типовими категоріями податкових ризиків є:
- ризик реєстрації: особи, що зобов’язані стати на облік у податковому органі або зареєструватися платниками податків, приміром ПДВ, не виконують ці обов'язки;
- ризик звітності: платники податків порушують строки подання звітності або взагалі не подають її;
- ризик сплати: податки, збори та інші платежі платники сплачують із затримкою, в неповному обсязі або не сплачують зовсім, накопичується податковий борг;
- ризик декларування: податкові надходження знижуються або можуть бути знижені через помилки або умисні неточності в поданій звітності.
Запровадження системи управління податковими ризиками допомагає створити чітку і системну основу для дотримання податкового законодавства, забезпечуючи ефективне адміністрування податків і зборів, а також фокусування зусиль податкових органів на найбільш критичних питаннях.
Перевірка контрагентів
Перевірка контрагента є важливим процесом, адже співпраця з ненадійними партнерами може спричинити податкові ризики. Податківці можуть визнати операції з такими контрагентами нереальними та донарахувати податки.
Законодавство не зобов’язує платників ПДВ контролювати, чи дотримують їхні контрагенти податкових норм. Однак податкова повідомляє, що наслідки від недбалості у виборі контрагента є проблемою підприємця.
Документальне підтвердження операцій
Документальне підтвердження операцій з ПДВ є необхідним для підтвердження правомірності податкового кредиту та уникнення претензій з боку податкових органів. Кожна операція, що підлягає утриманню ПДВ, мають підтверджувати документи:
- податкові накладні;
- акти виконаних робіт;
- рахунки-фактури;
- платіжні доручення.
Правильно оформте всі ці документи — й уникнете блокування накладних або зайвих податків.
Методи мінімізації ризиків
Мінімізація податкових ризиків є важливою частиною роботи бухгалтера. Серед основних методів:
- Перевірка контрагентів — перевірка на наявність у переліках ризикових платників ПДВ допоможе уникнути проблем із податковими органами.
- Документування операцій — усі господарські операції повинні бути підтверджені відповідними документами, що гарантує їх реальність і правомірність.
- Своєчасна подача звітності та сплата податків — дотримання строків подачі декларацій та сплати податків допомагає уникнути штрафів і донарахувань.
- Контроль за змінами в законодавстві — постійний моніторинг змін в податковому законодавстві дозволяє бути в курсі актуальних вимог і своєчасно адаптувати облік.
Ці методи допомагають знизити податкові ризики та забезпечити стабільний облік в компанії.
Контроль відповідності законодавству
Контроль відповідності законодавству — це важлива частина ведення бізнесу. Регулярно перевіряйте, чи відповідають ваші дії вимогам податковому, бухгалтерському та трудовому законодавству. Стежте за законодавчими новаціями і вчасно коригуйте свої дії відповідно до них. Тобто перевіряйте, чи правильно подали податкові звіти, чи дотримали вимоги до документації та виконали зобов’язання перед державними органами. Такий контроль дасть змогу уникнути штрафів, додаткових витрат та інших неприємностей.
Бажаєте читати першим найважливіші новини Луцька та Волині? Приєднуйтеся до нашого каналу в Telegram! Також за нашим сайтом можна стежити у Facebook, Google+ та Instagram.
